“謝謝!給我兩年時間,我會邀請檢察官再來我們公司,我們一定會創造讓所有人滿意的業績?!比ツ?2月,剛從湖南踏上返穗路途的檢察官收到了民營企業家易某發來的短信。
短信背后,是一家民營企業的“重生之路”:易某是一家廢物加工利用公司的負責人,此前該公司曾因涉嫌非法走私廢物罪被立案偵查。經廣州檢察機關綜合考量案情及辦案效果,在易某認罪認罰并同意合規整改的情況下,廣州市檢察院經報請上級檢察機關同意,對該企業適用涉案企業合規試點。得益于此,這家企業實現逆勢增長,生產規模和用工人數均擴大了三倍。
“通過企業合規改革,檢察機關力求實現督促企業合規守法經營、穩定就業、保護當地脫貧攻堅成果等多重社會效益?!鞭k案檢察官表示。
這是廣州市檢察機關深入推進企業合規改革的縮影。過去一年,廣州市檢察機關把推進涉案企業合規改革試點工作作為優化營商環境的重要抓手,結合廣州的區位特點和檢察工作實際,深入謀劃推進改革試點工作,努力打造涉案企業合規改革的樣本。
探索
建章立制規范指引
2021年3月,最高人民檢察院開展第二期企業合規改革試點工作,廣州市檢察院是試點單位之一。
廣州是民營經濟大市,商事活動活躍,利益訴求多元。怎樣將企業合規改革與服務保障經濟社會高質量發展結合起來?是擺在廣州市檢察機關面前的首要任務。
“企業合規改革,是一項集前端治理和末端處理的改革創新?!睆V州市檢察院黨組書記、檢察長張健介紹,檢察機關必須將發現民營企業在經營中存在的問題、破解民營經濟在發展中遇到的難題擺在重要位置,通過企業合規助推法治化營商環境建設。
凡兵,制必先定。推進企業合規改革,制度建設是關鍵,規范指引是保障。
在試點工作開展之初,廣州市檢察院與市工商聯、市民營企業投訴中心聯合組成課題組,向民營企業發放調查問卷、實地考察本地大型民營企業、深入各行業協會開展走訪座談,以期找準合規改革的切入點,確保試點決策部署的科學性、針對性和有效性。
同時,廣州市檢察院及各基層檢察院成立以檢察長為組長的試點工作領導小組,加強組織領導,明確目標任務和責任分工,積極探索不同層次、不同經濟發展程度地區開展改革的方式路徑。
“我們充分發揮了檢察機關在刑事訴訟和涉案企業合規改革中的主導作用,確保從制度設計、機制構建到案件辦理,全程處于中堅樞紐地位?!睆V州市檢察院黨組副書記、副檢察長李學東介紹,廣州市檢察院先后制定涉案企業合規改革試點辦案指引、工作規程等7份改革文件,通過搭建試點制度框架,提供司法辦案指引,讓改革試點有章可循、規范有序。
至此,試點工作的脈絡逐漸清晰,制度框架初步形成。而試點初期的一系列建章立制,也進一步增強了檢察機關在企業合規改革中的主導作用:
在廣州市檢察院辦理的某國有公司虛開增值稅專用發票一案中,承辦檢察官發現企業整改方向有偏差,第三方組織考察措施不實、內容泛化等問題后,及時提出改進意見,第三方組織根據要求重新提交了考察報告,并延長了考察期限。
“檢察機關將不斷增強對企業合規案件出入口標準和合規整改過程的把關?!崩顚W東介紹道,如第三方組織提出的考察評估意見進行審查驗收,是檢察機關辦案的重要參考,但驗收結論仍由檢察機關作出。
聯動
引入第三方監督機制協同共治
“推進涉案企業合規改革不是檢察機關的‘獨角戲’,而是多部門合作共贏的‘大合唱’?!睆埥≌f:“必須會同各相關部門和專業組織,匯集來自各行業各領域的專業人員協同開展,才能做到客觀、中立、專業、公正,確保涉案企業‘真整改’‘真合規’?!?/P>
如何形成工作合力?重在落實第三方監督評估機制。
第三方監督評估機制,是指檢察機關在辦理涉企犯罪案件時,對符合企業合規改革試點適用條件的,交由第三方監督評估機制管委會選任組成的第三方組織,對涉案企業的合規承諾進行調查、評估、監督和考察,確保企業合規整改到位。
2021年6月,廣州市檢察院聯合市司法局、財政局、國資委、證監局和海關等13個部門,成立了“廣州市涉案企業合規第三方監督評估機制管理委員會”,共同審議通過了相關《實施辦法》和配套規定,建立了154名專家組成的第三方機制專業人員名錄庫。
“名錄庫按照我市常見涉企犯罪特點,分成了勞動安全、市場經營、環境資源、金融稅務、正當競爭等五種類型并分別配置專業人員,人員范圍涵蓋了政府監管部門公職人員、律師、會計師、審計師、稅務師、專家學者、行會商會人員等,這和廣州市第三方機制管委會的構成一樣,也屬于廣州的特色?!崩顚W東介紹。
據了解,在建立廣州市第三方機制管委會的同時,廣州市檢察機關還先后制定出臺了第三方監督評估機制“1+3”規定、第三方專業人員履職費用標準等制度文件,對第三方監督評估機制的運行加以規范。
“在此基礎上,檢察機關可以充分利用第三方機制成員單位監管優勢,積極會同行政監管部門,做好‘刑事合規’與‘行政合規’的有效銜接,在作出司法處理結論后,引導企業繼續按照行政法規的要求、程序和標準,綜合運用經濟、行政、刑事等手段推動企業依法經營、合規發展?!崩顚W東表示。
如在合規互認方面,廣州市檢察院以市“專精特新”企業、市民營領軍企業等“白名單”為依托,探索建立企業合規日??荚u認證機制,相關企業一旦涉案,則優先適用企業合規制度并作為從寬處理情節。
如何推動刑事合規結果在行政處理中的運用,落實認罪認罰從寬制度?
前文所述易某公司走私廢物案中,在作出相對不起訴決定后,廣州市檢察院主動向海關提出從寬處理的檢察意見,最終海關認可了企業的合規情節,依法作出了從輕處罰決定。
“對于適用企業合規辦結的案件,廣州檢察機關主動向行政監管部門發出檢察意見,說明合規整改過程和成效,依法提出從寬處罰的意見建議?!崩顚W東介紹。
企業一旦涉及刑事案件,不僅自身經營極易陷入困境,還會影響眾多員工的生計。對此,廣州市檢察機關還積極探索加強涉案企業合規改革的司法貫通,幫助企業找準整改路徑。
廣州市番禺區檢察院辦理的張某等人污染環境案,在依法不批準逮捕后,檢察機關根據涉案企業的主動申請,在偵查階段提前啟動涉案企業合規工作,從而在現行法律框架內爭取更長的企業合規考察時限,確保企業取得最好的合規整改效果。
無獨有偶,在某涉案企業的合規整改期間,廣州市檢察院邀請北京大學陳瑞華教授等專家實地前往該企業“問診把脈”,共同研究犯罪原因和整改方向,同時制定整改計劃,為企業樹立合規意識。
“未來,我們將聘任知名律所的專業合規顧問團隊,根據企業發展持續完善合規部門設置,逐步推進企業的大合規體系建設,全面保障企業的健康發展?!痹撈髽I負責人表示。
升級
以點帶面推動“全社會企業合規”
近年來,跨境電子商務領域走私、偷稅、逃匯等違法犯罪頻發,廣州市檢察院結合個案辦理經驗,借助研究機構等“外腦”作用,聯合市貿促會、市商務局等單位共同研究起草《廣州市跨境電商行業合規指引》——這將是國內首個跨境電商行業的合規指引。此外,廣州檢察機關還結合具體案例的辦理情況,向海關等監管部門制發規范跨境電商新型業態的檢察建議,明確創業創新與違法犯罪的界限,促進行業健康規范發展。
“辦理一案,治理一片?!蹦壳?,這樣從“小切口”解決“大問題”的企業合規改革模式,已在廣州全市推廣。
李學東介紹:“我們嘗試結合司法辦案,在指導涉案企業針對犯罪原因開展專項合規工作,靶向治療去除‘病灶’之余,堅持以個案為起點,針對辦案中發現的企業經營、合規管理方面的普遍性、傾向性問題,指導、引導行業主動開展合規建設?!?/P>
截至2022年3月,廣州市檢察機關共辦理企業合規案件22件,涉案企業24家,退繳違法所得、支付環境修復費用等共計3686萬元。在檢察機關的指導、督促下,24家企業均根據自身特點建立了相應的合規體系,沒有一家企業因涉案而破產,也沒有一家企業發生新的違法違規行為。
“改革試點工作產生的示范效應,顯著增強了我市企業主動合規的意愿,引起了行政部門的關注,也點燃了學界的研究熱情?!睆埥〗榻B,經過一年的探索,廣州全員共同營造法治營商環境的意識大大增強,企業合規改革大有從“被動合規”向“主動合規”、從“涉案企業合規”向“全社會企業合規”發展的燎原之勢。
2021年,全部在穗中央企業均已成立合規委員會,越來越多的企業主動購買合規法律服務或者向檢察機關表達尋求合規指導的意愿、咨詢合規培訓事宜;廣州市國資委印發了《廣州市市屬企業合規管理指引(試行)》,并把2022年確定為合規管理強化年;廣州市紀委監委牽頭成立了廣州粵港澳大灣區企業廉潔與合規管理聯合會;廣州市律師協會成立了合規與內控業務專業委員會;廣東省法學會成立了企業合規研究會;華南理工大學成立了企業法律合規研究中心,廣東工業大學等開辦企業合規方向的法律碩士專業……
“經過前期試點探索,廣州形成了一些有益的做法。下一步,廣州市檢察機關將銳意進取、深化改革,以扎實的檢察工作為廣州加快實現老城市新活力、‘四個出新出彩’作出新的更大貢獻,為涉案企業合規改革成果最終納入國家立法貢獻廣州智慧?!睆埥”硎?。